Voorbeeldberekening werkelijk rendement| Formulier OWR - dividendinfo.nl 

De voorbeelden van de belastingdienst leverden meer vragen dan antwoorden op. Ook de vraagstelling in het OWR formulier zette ons aanvankelijk op het verkeerde been. Wij hebben een poging gedaan om e.e.a. uiteen te zetten. Neem als uitgangspunt aan dat je portefeuille en bijbehorende cashrekening (dit is niet de tegenrekening) een geheel vormen en maak gebruik van onderstaande formule. Overigens lijkt het ons volkomen overbodig om voor de berekening van je werkelijke rendement de bedragen van al je aan- en verkopen in een jaar op te tellen. Voor iedere portefeuille maakt je een aparte berekening. Met name 2022 kan de moeite waard zijn om wat aan te rekenen. In 2022 daalde de wereldindex met zo'n 17 procent en de AEX index met 15 procent. Het forfaitaire rendement in BOX 3 bedroeg echter 5,33 procent. Het laatste is een percentage dat veel beleggers niet gehaald zullen hebben.

 

Bij deze een voorbeeld als hulp bij het invullen van het OWR formulier. In het Jaaroverzicht en het Jaarlijks Kosten- en Lastenoverzicht van het betreffende jaar vind je bij  DeGiro alle benodigde informatie (te vinden na inloggen onder documenten). 

 

WB = de totale waarde van je portefeuille inclusief cashsaldo op 01 januari 

• invullen bij: waarde 01 januari

 

WE = de totale waarde van je portefeuille inclusief cashsaldo op 31 december. 

• invullen bij: waarde 31 december

 

BD = het brutodividend   

• vul in bij: brutodividend op aandelen of rente op obligaties

 

ND = het nettodividend 

• tel op bij: aankopen en  stortingen

 

RE = ontvangen rente op obligaties, certificaten, rente over cashsaldo,..... 

• tel op bij: brutodividend op aandelen of rente op obligaties

 

OP = opnames /onttrekkingen vanuit de cashrekening naar de tegenrekening 

• tel op bij: verkopen en onttrekkingen

 

ST = stortingen vanuit tegenrekening naar cashrekening 

• tel op bij:  aankopen en  stortingen

 

KO = kosten (exclusief debetrente) 

• tel op bij: verkopen en onttrekkingen

 

Werkelijk rendement = (BD+RE) + (WE – WB) - (ST+ND+RE) + (OP+KO) 

 

 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 

 

Voorbeeld: Stel je hebt een account bij DeGiro met op 01 januari 20..  een cashsaldo op de effectenrekening van 500 euro en 67000 euro aan aandelen, opties, obligaties. De totale waarde van jouw portefeuille inclusief cashsaldo bedraagt dus 67.500 euro. Op 31 december ...................

 

WB = 67.500

De totale waarde van je portefeuille inclusief het cashsaldo bedraagt op 01 januari 67.500 euro. 

 

 

WE = 71.500

De totale waarde van je portefeuille inclusief het cashsaldo bedraagt op 31 december 71.500 euro. 

 

 

BD=1600

Het ontvangen brutodividend is totaal 1600 euro 

  

 

RE = 800

Er is voor 800 euro aan rente van Rabocertificaten ontvangen 

 

 

ND=1360

Na inhouding van de dividendbelasting komt het nettodividend uit op 1360 euro 

 

 

KO = 150

De gemaakte kosten (transactiekosten, aansluitingskosten, administratiekosten...)  bedragen 150 euro. Debetrente wordt niet als een kostenpost meegerekend.  

 

 

ST =3500

Er is in de loop van het jaar vanuit je tegenrekening 3500 euro op je cashrekening gestort. 

  

 

OP = 5000

Je hebt 5000 euro opgenomen van jouw effectenrekening en teruggestort naar de tegenrekening 

 

 

Werkelijk rendement = (BD+RE) + (WE – WB) - (ST+ND+RE) + (OP+KO) 

        =(1600 + 800) + (71.500 – 67.500)  - (3500+1360 +800)  + (5000 + 150) = 5890 euro 

 

Tenslotte: Wij doen ons best maar het is voor ons redelijk onbekend terrein dus een fout(je) is snel gemaakt. Lees onze disclaimer 

 

dividendinfo.nl © besteedt de uiterste zorg aan de betrouwbaarheid en actualiteit van alle gepubliceerde data en informatie. Onjuistheden kunnen echter voorkomen. Aan de verstrekte informatie kunnen geen rechten worden ontleend. Zie onze disclaimer.